[{"data":1,"prerenderedAt":337},["ShallowReactive",2],{"\u002Fblog\u002Frueckstellungen-steuern-ahv":3,"\u002Fblog\u002Frueckstellungen-steuern-ahv-surround":310,"related-\u002Fblog\u002Frueckstellungen-steuern-ahv":320},{"id":4,"title":5,"authors":6,"badge":12,"body":14,"category":298,"date":299,"description":300,"extension":301,"faq":302,"featured":303,"image":302,"meta":304,"navigation":305,"path":306,"seo":307,"stem":308,"updatedAt":302,"__hash__":309},"articles\u002F3.blog\u002F19.rueckstellungen-steuern-ahv.md","Rückstellungen bilden: Steuern, AHV und der Puffer, der dich ruhig schlafen lässt",[7],{"name":8,"to":9,"avatar":10},"Redaktion Gründer Schweiz","\u002Fblog",{"src":11},"https:\u002F\u002Fi.pravatar.cc\u002F128?u=gs1",{"label":13},"Rückstellungen",{"type":15,"value":16,"toc":282},"minimark",[17,21,26,38,41,97,101,104,132,135,139,142,167,174,178,183,186,190,202,206,213,217,243,247,275,279],[18,19,20],"p",{},"Es ist der klassische Gründerfehler Nummer eins: Das Geschäft läuft, das Konto füllt sich – und am Ende des Jahres kommen Steuerrechnung, AHV-Nachzahlung und MWST-Abrechnung gleichzeitig. Wer dann kein Geld hat, zahlt Verzugszins und gerät in einen Kreislauf, der vermeidbar gewesen wäre.",[22,23,25],"h2",{"id":24},"warum-rückstellungen-kein-luxus-sind","Warum Rückstellungen kein Luxus sind",[18,27,28,29,33,34,37],{},"Als Selbständige:r bekommst du kein vor Steuern berechnetes Salär. Dein Konto zeigt ",[30,31,32],"strong",{},"Brutto",", dein Leben kostet ",[30,35,36],{},"Netto",". Die Differenz gehört nicht dir – sie gehört dem Fiskus, der Ausgleichskasse und der MWST. Rückstellungen sind also keine Spardisziplin, sondern schlicht getreues Buchen deiner tatsächlichen Situation.",[18,39,40],{},"Die drei grössen Posten:",[42,43,44,60],"table",{},[45,46,47],"thead",{},[48,49,50,54,57],"tr",{},[51,52,53],"th",{},"Posten",[51,55,56],{},"Grössenordnung",[51,58,59],{},"Fälligkeit",[61,62,63,75,86],"tbody",{},[48,64,65,69,72],{},[66,67,68],"td",{},"Einkommens-\u002FGewinnsteuer (Bund, Kanton, Gemeinde)",[66,70,71],{},"ca. 15–35 % des steuerbaren Einkommens",[66,73,74],{},"je nach Kanton, oft Raten im Folgejahr",[48,76,77,80,83],{},[66,78,79],{},"AHV\u002FIV\u002FEO + Verwaltungskosten",[66,81,82],{},"10.025 % ab ca. CHF 60'500 Gewinn (2026), darunter gestaffelt",[66,84,85],{},"halbjährlich\u002Fjährlich",[48,87,88,91,94],{},[66,89,90],{},"MWST (falls pflichtig)",[66,92,93],{},"8.1 % bzw. Saldosteuersatz vom Umsatz",[66,95,96],{},"quartalsweise\u002Fhalbjährlich",[22,98,100],{"id":99},"die-faustformel-für-die-praxis","Die Faustformel für die Praxis",[18,102,103],{},"Für die meisten Solo-Selbständigen funktioniert diese Rechnung:",[105,106,107,120,126],"ol",{},[108,109,110,113,114,119],"li",{},[30,111,112],{},"Vom Umsatz"," zuerst die MWST rausrechnen (falls pflichtig): Bei Saldosteuersatz direkt den Satz von der Einnahmenseite trennen – wie das funktioniert, zeigt der Ratgeber zur ",[115,116,118],"a",{"href":117},"\u002Fblog\u002Fmwst-selbststaendige-schweiz","MWST für Selbständige",".",[108,121,122,125],{},[30,123,124],{},"Vom verbleibenden Gewinn"," rund 30 % für Steuern und AHV zusammen beiseite legen.",[108,127,128,131],{},[30,129,130],{},"Zusätzlich"," 2–3 Monatsfixkosten als Notfallpuffer aufbauen (getrennt von den Steuerreserven).",[18,133,134],{},"Konkret: Bei CHF 80'000 Gewinn sind das CHF 24'000 Rückstellung – CHF 2'000 pro Monat auf ein separates Konto.",[22,136,138],{"id":137},"die-kontostruktur-die-funktioniert","Die Kontostruktur, die funktioniert",[18,140,141],{},"Drei Konten reichen für den Anfang:",[143,144,145,151,157],"ul",{},[108,146,147,150],{},[30,148,149],{},"Geschäftskonto",": alle geschäftlichen Bewegungen",[108,152,153,156],{},[30,154,155],{},"Rückstellungskonto"," (Sparkonto): der 30 %-Anteil jedes Zahlungseingangs",[108,158,159,162,163],{},[30,160,161],{},"Privatkonto",": dein monatlicher «Lohn» – wie du den sauber gestaltest, beschreibt der Artikel zur ",[115,164,166],{"href":165},"\u002Fblog\u002Fprivatentnahme-einzelfirma","Privatentnahme",[18,168,169,170,173],{},"Die Buchungstechnik: Mit jedem grösseren Zahlungseingang eine Überweisung ins Rückstellungskonto auslösen – am einfachsten als ",[30,171,172],{},"Prozent-Dauerauftrag"," oder wöchentlich manuell. Das Konto ist bewusst langweilig: keine Karte, keine App-Verführung.",[22,175,177],{"id":176},"was-die-einzelnen-positionen-genau-bedeuten","Was die einzelnen Positionen genau bedeuten",[179,180,182],"h3",{"id":181},"steuern-kantonale-spreizung-beachten","Steuern: kantonale Spreizung beachten",[18,184,185],{},"Die Steuerbelastung hängt von Kanton, Gemeinde, Zivilstand und Progression ab. 20 % Rückstellung reichen in günstigen Kantonen bei mittleren Einkommen; in teuren Kantonen oder bei hohem Gewinn sind 35 % realistisch. Die Steuerfuss-Unterschiede zwischen Kantonen betragen schnell mehrere Tausend Franken pro Jahr.",[179,187,189],{"id":188},"ahv-der-unterschätzte-teil","AHV: der unterschätzte Teil",[18,191,192,193,196,197,201],{},"Die Beiträge werden auf dem ",[30,194,195],{},"selbständigen Einkommen"," (nach Steuererklärung) berechnet und rückwirkend in Rechnung gestellt. Wer im Jahr CHF 80'000 Gewinn macht, zahlt 2026 rund CHF 8'000 an AHV\u002FIV\u002FEO – Geld, das zehn Monate später fällig wird. Grundlagen und Fristen erklärt der Ratgeber zur ",[115,198,200],{"href":199},"\u002Fblog\u002Fmwst-anmeldung-schweiz","AHV-Anmeldung"," im Kontext der Meldepflichten.",[179,203,205],{"id":204},"mwst-quartalsweise-realität","MWST: quartalsweise Realität",[18,207,208,209,119],{},"Bei MWST-Pflicht läuft die Abrechnung periodisch (Quartal oder Semester). Die eingenommene Steuer gehört nicht dir – sie muss bis zur Abgabefrist auf dem Konto sein. Wie die Formulare aufgebaut sind, beschreibt der Ratgeber zum ",[115,210,212],{"href":211},"\u002Fblog\u002Fmwst-schweiz","MWST-Formular",[22,214,216],{"id":215},"typische-fehler","Typische Fehler",[143,218,219,225,231,237],{},[108,220,221,224],{},[30,222,223],{},"«Ich zahl das schon»",": Verzugszins (5 % bei Steuerbehrden) und Schätzungen sind teurer als die Disziplin.",[108,226,227,230],{},[30,228,229],{},"Rückstellungen als Investitionskonto missbraucht",": Das Geld ist weg, wenn die Rechnung kommt.",[108,232,233,236],{},[30,234,235],{},"Nur Steuern, keine AHV",": Die zwei grössten Posten getrennt denken.",[108,238,239,242],{},[30,240,241],{},"Keine Trennung von Notfallpuffer und Steuerreserve",": Der Puffer muss auch nach der Steuerzahlung noch existieren.",[22,244,246],{"id":245},"rechner-und-weiterführende-guides","Rechner und weiterführende Guides",[143,248,249,259,268],{},[108,250,251,252,258],{},"Die interaktiven Rechner für ",[115,253,257],{"href":254,"rel":255},"https:\u002F\u002Fwww.xn--buchhaltung-fr-selbstndige-0hc77d.ch\u002Frechner\u002Fsteuerrueckstellung",[256],"nofollow","Steuerrückstellung und AHV-Beiträge"," auf buchhaltung-für-selbständige.ch liefern die konkreten Zahlen für deinen Fall.",[108,260,261,262,267],{},"Wie sich das Ganze in die jährliche Steuererklärung einordnet, erklärt der Guide ",[115,263,266],{"href":264,"rel":265},"https:\u002F\u002Fxn--selbstndige-q8a.ch\u002Fguide\u002Fsteuern-als-freelancer",[256],"Steuern als Freelancer"," auf selbständige.ch.",[108,269,270,271,119],{},"Welche Buchhaltungssoftware Rückstellungen und Privatentnahmen sauber abbildet, vergleicht die ",[115,272,274],{"href":273},"\u002Fbestenlisten\u002Fbuchhaltungssoftware-freiberufler","Bestenliste Buchhaltungssoftware für Freiberufler",[22,276,278],{"id":277},"fazit","Fazit",[18,280,281],{},"Rückstellungen sind die Differenz zwischen «das Geschäft läuft» und «das Geschäft trägt». 30 % vom Gewinn auf ein langweiliges Konto, plus Puffer, plus Disziplin – mehr braucht es für ein ruhiges Steuerjahr nicht. Und wer die MWST gleich mitdenkt, vermeidet die unangenehmste Überraschung von allen.",{"title":283,"searchDepth":284,"depth":284,"links":285},"",2,[286,287,288,289,295,296,297],{"id":24,"depth":284,"text":25},{"id":99,"depth":284,"text":100},{"id":137,"depth":284,"text":138},{"id":176,"depth":284,"text":177,"children":290},[291,293,294],{"id":181,"depth":292,"text":182},3,{"id":188,"depth":292,"text":189},{"id":204,"depth":292,"text":205},{"id":215,"depth":284,"text":216},{"id":245,"depth":284,"text":246},{"id":277,"depth":284,"text":278},"steuern","2026-08-11","Wie viel du als Schweizer Selbständige:r für Steuern, AHV und MWST zurückstellen musst, wie die Faustformeln lauten und welche Konten-Struktur funktioniert.","md",null,false,{},true,"\u002Fblog\u002Frueckstellungen-steuern-ahv",{"title":5,"description":300},"3.blog\u002F19.rueckstellungen-steuern-ahv","Ers0zoL8fNLjbZHNMkKF-3n8J-hrNEHEn5FQH2-X1Lw",[311,315],{"title":312,"path":165,"stem":313,"description":314,"children":-1},"Geld entnehmen als Selbständige: Privatentnahmen sauber regeln","3.blog\u002F18.privatentnahme-einzelfirma","Wie viel du monatlich aus deiner Einzelfirma entnehmen darfst, wie du Privatentnahmen buchst und warum ein sauberer Entnahme-Rhythmus Steuern und AHV vereinfacht.",{"title":316,"path":317,"stem":318,"description":319,"children":-1},"Pflichtangaben auf einer Rechnung in der Schweiz","\u002Fblog\u002Fpflichtangaben-rechnung-schweiz","3.blog\u002F2.pflichtangaben-rechnung-schweiz","Die wichtigsten Pflichtangaben auf Schweizer Rechnungen, sauber getrennt nach immer, MWST und QR-Rechnung.",[321,325,330,334],{"path":199,"title":322,"badge":323,"category":298,"kind":324},"MWST anmelden in der Schweiz: Pflicht, Ablauf und Fristen für Selbständige",{"label":324},"Steuern",{"path":326,"title":327,"badge":328,"category":298,"kind":329},"\u002Fblog\u002Fquellensteuer-rechnungen-ausland","Quellensteuer bei Auslandhonoraren: wann dir Geld einbehalten wird und wie du es zurückholst",{"label":329},"Quellensteuer",{"path":211,"title":331,"badge":332,"category":298,"kind":333},"MWST im Tool: Welche Signale wir für Schweizer Freelancer brauchen",{"label":333},"MWST",{"path":117,"title":335,"badge":336,"category":298,"kind":333},"MWST für Selbstständige in der Schweiz einfach erklärt",{"label":333},1787560185289]