[{"data":1,"prerenderedAt":388},["ShallowReactive",2],{"\u002Fblog\u002Fquellensteuer-rechnungen-ausland":3,"\u002Fblog\u002Fquellensteuer-rechnungen-ausland-surround":360,"related-\u002Fblog\u002Fquellensteuer-rechnungen-ausland":370},{"id":4,"title":5,"authors":6,"badge":12,"body":14,"category":348,"date":349,"description":350,"extension":351,"faq":352,"featured":353,"image":352,"meta":354,"navigation":355,"path":356,"seo":357,"stem":358,"updatedAt":352,"__hash__":359},"articles\u002F3.blog\u002F21.quellensteuer-rechnungen-ausland.md","Quellensteuer bei Auslandhonoraren: wann dir Geld einbehalten wird und wie du es zurückholst",[7],{"name":8,"to":9,"avatar":10},"Redaktion Gründer Schweiz","\u002Fblog",{"src":11},"https:\u002F\u002Fi.pravatar.cc\u002F128?u=gs1",{"label":13},"Quellensteuer",{"type":15,"value":16,"toc":336},"minimark",[17,21,26,34,56,62,66,77,141,148,152,183,187,193,217,224,228,262,266,269,287,290,294,329,333],[18,19,20],"p",{},"Du stellst einer US-Firma eine Rechnung über CHF 10'000 – und es kommen nur CHF 7'000 an. Schuld ist die Quellensteuer: Der ausländische Kunde hat vor der Zahlung Steuern einbehalten und sie an seine Steuerbehörde abgeführt. Für Freelancer mit Auslandskunden ist das kein Sonderfall, sondern ein wiederkehrendes Thema – mit klaren Regeln und einem etablierten Rückforderungsweg.",[22,23,25],"h2",{"id":24},"wie-quellensteuer-funktioniert","Wie Quellensteuer funktioniert",[18,27,28,29,33],{},"Quellensteuer (withholding tax) ist eine Steuer ",[30,31,32],"strong",{},"an der Quelle",": Der zahlende Schuldner behält einen Prozentsatz ein und führt ihn direkt an seine Steuerbehörde ab. Betroffen sind typischerweise:",[35,36,37,44,50],"ul",{},[38,39,40,43],"li",{},[30,41,42],{},"Lizenzgebühren"," (Royalties): Software, Musik, Patente, Marken",[38,45,46,49],{},[30,47,48],{},"Honorare für künstlerische, sportliche oder wissenschaftliche Leistungen"," in bestimmten Ländern",[38,51,52,55],{},[30,53,54],{},"Dividenden und Zinsen"," (für Unternehmen mit Beteiligungen)",[18,57,58,61],{},[30,59,60],{},"Nicht"," quellensteuerpflichtig sind reine Dienstleistungen (Beratung, Entwicklung vor Ort in der Schweiz) in den meisten DBA-Fällen – hier liegt der Leistungsort in der Schweiz und das Recht zur Besteuerung liegt bei dir.",[22,63,65],{"id":64},"das-dba-netz-der-schweiz","Das DBA-Netz der Schweiz",[18,67,68,69,72,73,76],{},"Die Schweiz hat mit über 100 Ländern ",[30,70,71],{},"Doppelbesteuerungsabkommen (DBA)",". Diese regeln, welcher Staat welches Einkommen besteuern darf. Für Lizenzgebühren sieht das Schweizer DBA-Netz meist einen reduzierten Satz vor – häufig ",[30,74,75],{},"0 %",", teils 5 % oder 10 %:",[78,79,80,93],"table",{},[81,82,83],"thead",{},[84,85,86,90],"tr",{},[87,88,89],"th",{},"Land",[87,91,92],{},"Typischer Satz für Lizenzgebühren (DBA)",[94,95,96,104,111,118,125,133],"tbody",{},[84,97,98,102],{},[99,100,101],"td",{},"Deutschland",[99,103,75],{},[84,105,106,109],{},[99,107,108],{},"USA",[99,110,75],{},[84,112,113,116],{},[99,114,115],{},"Frankreich",[99,117,75],{},[84,119,120,123],{},[99,121,122],{},"Grossbritannien",[99,124,75],{},[84,126,127,130],{},[99,128,129],{},"Niederlande",[99,131,132],{},"3 % (in Ausnahmen)",[84,134,135,138],{},[99,136,137],{},"Kein DBA (z. B. einige asiatische\u002Fsüdamerikanische Staaten)",[99,139,140],{},"landesspezifisch, oft 10–30 %",[18,142,143,144,147],{},"Das heisst: Mit der ",[30,145,146],{},"richtigen Bescheinigung"," fällt bei den meisten DBA-Ländern gar keine Quellensteuer an – der Kunde kann auf den Einbehalt ganz verzichten.",[22,149,151],{"id":150},"der-pragmatische-ablauf-vor-der-rechnung","Der pragmatische Ablauf vor der Rechnung",[153,154,155,161,171],"ol",{},[38,156,157,160],{},[30,158,159],{},"DBA prüfen",": Hat die Schweiz mit dem Land des Kunden ein Abkommen, und was regelt es für deine Einkommensart?",[38,162,163,166,167,170],{},[30,164,165],{},"Bescheinigung ausstellen",": Für viele Länder genügt eine ",[30,168,169],{},"Residence-Bestätigung"," der ESTV (Formular 86 oder die multilateralen Formulare je nach Land), die du dem Kunden gibst – er verzichtet dann auf den Einbehalt oder wendet den reduzierten Satz an.",[38,172,173,176,177,182],{},[30,174,175],{},"Rechnung korrekt labeln",": bei Lizenzgebühren klar als solche bezeichnen – die Einordnung entscheidet über die Steuerbarkeit. Wie Rechnungen ins Ausland formal aufgebaut sind (MWST-Vermerke, Leistungsort), beschreibt der Ratgeber zu ",[178,179,181],"a",{"href":180},"\u002Fblog\u002Fgeld-aus-dem-ausland-erhalten","Geld aus dem Ausland",".",[22,184,186],{"id":185},"wenn-schon-einbehalten-wurde-der-rückforderungsweg","Wenn schon einbehalten wurde: der Rückforderungsweg",[18,188,189,190,182],{},"Die gute Nachricht: Einbehaltene Quellensteuer ist in den meisten Fällen ",[30,191,192],{},"anrechenbar oder rückforderbar",[153,194,195,201,211],{},[38,196,197,200],{},[30,198,199],{},"Anrechnung in der Schweizer Steuererklärung",": Bei DBA-Ländern kannst du die ausländische Steuer auf deine Schweizer Steuer anrechnen (Art. 24 StHG) – bis zur Höhe der Schweizer Steuer auf dieselben Einkünfte.",[38,202,203,206,207,210],{},[30,204,205],{},"Rückforderung im anderen Staat",": Übersteigt die einbehaltene Steuer die Anrechnung, oder willst du sie komplett zurück, stellst du im Quellenstaat ein ",[30,208,209],{},"Erstattungsbegehren"," (meist das Formular 86 der ESTV als Grundlage, zusätzlich landesspezifische Formulare). Fristen: je nach Land 1–4 Jahre.",[38,212,213,216],{},[30,214,215],{},"Dokumentation sammeln",": Zahlungsbelege mit ausgewiesener Quellensteuer, Rechnung, Vertrag – ohne Nachweise keine Rückerstattung.",[18,218,219,220,223],{},"Bei grösseren regelmässigen Beträgen lohnt der Weg über eine ",[30,221,222],{},"Steuerberatung mit grenzüberschreitender Praxis"," – die Kosten stehen in keinem Verhältnis zu 30 % einbehaltener Steuer ohne Not.",[22,225,227],{"id":226},"typische-stolpersteine","Typische Stolpersteine",[35,229,230,236,242,248],{},[38,231,232,235],{},[30,233,234],{},"«Die Plattform behält einfach ein»",": Manche Plattformen (App-Stores, Streaming, Ad-Netzwerke) wenden Pauschalabzüge an. Prüfe die Bedingungen – oft reicht die Residence-Bestätigung für die Befreiung.",[38,237,238,241],{},[30,239,240],{},"Falsche Einkommensart",": Was als «service fee» deklariert ist, wird anders behandelt als eine «royalty». Die vertragliche Bezeichnung wirkt steuerlich nach.",[38,243,244,247],{},[30,245,246],{},"Fristen verpassen",": Rückforderungsfristen laufen unabhängig von der Schweizer Veranlagung.",[38,249,250,253,254,257,258,182],{},[30,251,252],{},"Buchhaltung",": Die einbehaltene Steuer buchst du als ",[30,255,256],{},"abziehbare Steuer"," – nicht als Verlust. Wie solche Positionen im Jahresabschluss landen, beschreibt der Ratgeber zur ",[178,259,261],{"href":260},"\u002Fblog\u002Fbuchhaltung-schweiz","Buchhaltung für Freelancer",[22,263,265],{"id":264},"mwst-abgrenzung-zwei-verschiedene-themen","MWST-Abgrenzung: zwei verschiedene Themen",[18,267,268],{},"Quellensteuer und MWST werden oft verwechselt:",[35,270,271,282],{},[38,272,273,276,277,281],{},[30,274,275],{},"MWST"," betrifft die Umsatzseite (du weist sie aus oder fakturierst befreit nach Leistungsort – Details im Ratgeber zur ",[178,278,280],{"href":279},"\u002Fblog\u002Fmwst-anmeldung-schweiz","MWST-Anmeldung",").",[38,283,284,286],{},[30,285,13],{}," betrifft die Einkommensseite (der Kunde behält ein, bevor du das Geld erhältst).",[18,288,289],{},"Beide können bei derselben Auslandsrechnung relevant sein – einzeln geprüft, einzeln gelöst.",[22,291,293],{"id":292},"weiterführende-quellen","Weiterführende Quellen",[35,295,296,303,310,320],{},[38,297,298,299,302],{},"Die ESTV publiziert die ",[30,300,301],{},"Liste der DBA"," und die Formulare (86, 86A etc.) – die massgebende Quelle für Sätze und Verfahren.",[38,304,305,306,182],{},"Wie du Auslandzahlungen buchhalterisch sauber zuordnest (Gebühren, Kurse, Verwendungszwecke), steht im Ratgeber zu ",[178,307,309],{"href":308},"\u002Fblog\u002Fbanking-ausgaben","Banking und Ausgaben",[38,311,312,313,319],{},"Der Guide zu ",[178,314,318],{"href":315,"rel":316},"https:\u002F\u002Fxn--selbstndige-q8a.ch\u002Fguide\u002Fsteuern-als-freelancer",[317],"nofollow","Steuern als Freelancer"," auf selbständige.ch ordnet die Quellensteuer in die Gesamtsteuerstrategie ein.",[38,321,322,323,328],{},"Rechnungsvorlagen für internationale Kunden (Englisch, Französisch, Italienisch) bietet ",[178,324,327],{"href":325,"rel":326},"https:\u002F\u002Fxn--rechnungslsungen-vwb.ch\u002Fratgeber\u002Frechnung-auf-englisch-schweiz\u002F",[317],"rechnungslösungen.ch"," zum Download.",[22,330,332],{"id":331},"fazit","Fazit",[18,334,335],{},"Quellensteuer ist kein Schicksal, sondern ein Verfahrensthema: DBA prüfen, Residence-Bestätigung vorlegen, Rückforderung fristgerecht einreichen. Wer das bei den ersten Auslandshonoraren richtig aufsetzt, danach bei jedem weiteren Kunden in zwei Minuten erledigt – und erhält, was in der Rechnung stand.",{"title":337,"searchDepth":338,"depth":338,"links":339},"",2,[340,341,342,343,344,345,346,347],{"id":24,"depth":338,"text":25},{"id":64,"depth":338,"text":65},{"id":150,"depth":338,"text":151},{"id":185,"depth":338,"text":186},{"id":226,"depth":338,"text":227},{"id":264,"depth":338,"text":265},{"id":292,"depth":338,"text":293},{"id":331,"depth":338,"text":332},"steuern","2026-08-16","Mit welchen Ländern die Schweiz Verträge gegen die Doppelbesteuerung hat, wann Kunden im Ausland Quellensteuer einbehalten und wie du mit dem Formular 86 die Rückforderung beantragst.","md",null,false,{},true,"\u002Fblog\u002Fquellensteuer-rechnungen-ausland",{"title":5,"description":350},"3.blog\u002F21.quellensteuer-rechnungen-ausland","UWWFSow_NbluDP2CSfe8KuIGEYg6bPMmJhXZS9g066c",[361,365],{"title":362,"path":180,"stem":363,"description":364,"children":-1},"Geld aus dem Ausland erhalten: IBAN, Gebühren und der saubere Weg ins Schweizer Konto","3.blog\u002F20.geld-aus-dem-ausland-erhalten","Wie Freelancer Honorare aus dem Ausland empfangen: SEPA, Währungen, Transfer-Gebühren, Sonderkonten wie Wise oder Revolut und die MWST-Fragen im Überblick.",{"title":366,"path":367,"stem":368,"description":369,"children":-1},"QR-Rechnung erstellen in der Schweiz: So gehst du korrekt vor","\u002Fblog\u002Fqr-rechnung-erstellen-schweiz","3.blog\u002F3.qr-rechnung-erstellen-schweiz","Ein praxisnaher Ratgeber für Selbstständige, die QR-Rechnungen korrekt aufbauen und zwischen Vorlage, Generator und Software sauber entscheiden wollen.",[371,375,380,384],{"path":279,"title":372,"badge":373,"category":348,"kind":374},"MWST anmelden in der Schweiz: Pflicht, Ablauf und Fristen für Selbständige",{"label":374},"Steuern",{"path":376,"title":377,"badge":378,"category":348,"kind":379},"\u002Fblog\u002Frueckstellungen-steuern-ahv","Rückstellungen bilden: Steuern, AHV und der Puffer, der dich ruhig schlafen lässt",{"label":379},"Rückstellungen",{"path":381,"title":382,"badge":383,"category":348,"kind":275},"\u002Fblog\u002Fmwst-schweiz","MWST im Tool: Welche Signale wir für Schweizer Freelancer brauchen",{"label":275},{"path":385,"title":386,"badge":387,"category":348,"kind":275},"\u002Fblog\u002Fmwst-selbststaendige-schweiz","MWST für Selbstständige in der Schweiz einfach erklärt",{"label":275},1787560185218]